Co je předdůchod a jak funguje?

Pravděpodobně každý by chtěl do důchodu odejít dříve, než je zákonem stanovená hranice. Tato představa není nereálná -- řešením je předdůchod. Jde o zákonem upravenou možnost čerpat vlastní úspory z doplňkového penzijního spoření (DPS) až 5 let před dosažením důchodového věku.

Předdůchod byl zaveden v roce 2013 jako reakce na situaci, kdy lidé vlivem různých okolností končí v zaměstnání ještě před nárokem na starobní důchod. Předdůchod umožňuje toto období překlenout, aniž byste museli žádat o předčasný důchod, který trvale snižuje vaši penzi.

Předdůchod je pravidelná měsíční výplata z vašich vlastních úspor v doplňkovém penzijním spoření (DPS). Nejde tedy o dávku od státu, ale o čerpání peněz, které jste si sami naspořili, včetně státních příspěvků a výnosů z investování.

Doba pobírání předdůchodu se považuje za tzv. dobu vyloučenou. To znamená, že vaše předchozí výdělky nebudou předdůchodem ovlivněny a nesníží se ani váš osobní vyměřovací základ, ze kterého se počítá budoucí starobní důchod.

Abyste mohli předdůchod čerpat, musíte splnit všechny následující podmínky:

• Věk: Do řádného důchodového věku vám zbývá maximálně 5 let (věk se počítá podle důchodového věku muže stejného data narození).
• Doba spoření: Spořili jste v DPS minimálně 5 let (u smluv sjednaných od 1. 1. 2024 je to 10 let).
• Dostatečné úspory: Na účtu DPS máte naspořenou částku pokrývající alespoň 24 měsíců výplat (minimální doba čerpání).
• Typ spoření: Musíte mít doplňkové penzijní spoření (DPS). Pokud máte starší penzijní připojištění, je nutné prostředky převést na DPS.

Minimální měsíční dávka předdůchodu musí dosahovat alespoň 30 % průměrné mzdy. V roce 2026 to činí 14 452 Kč měsíčně. Podle zvolené délky čerpání potřebujete následující částky:

O předdůchod žádáte přímo u penzijní společnosti, kde máte doplňkové penzijní spoření. Postup je jednoduchý:

• Kontaktujte svou penzijní společnost alespoň 3 měsíce před plánovaným začátkem čerpání.
• Vyplňte žádost o předdůchod (formulář poskytne penzijní společnost).
• Předložte doklad totožnosti.
• Penzijní společnost ověří splnění podmínek a stanoví výši měsíční dávky.

Pokud ještě doplňkové penzijní spoření nemáte a uvažujete o předdůchodu v budoucnu, je nejvyšší čas si jej založit. Pro zhodnocení úspor můžete zvážit i další možnosti, například spořicí účty nebo stavební spoření.

Jednou z hlavních výhod předdůchodu je, že během jeho pobírání můžete bez omezení pracovat. Na rozdíl od předčasného důchodu, kde je výdělek limitován, v předdůchodu žádné omezení příjmu neplatí.

Můžete být zaměstnaní, podnikat jako OSVČ, pobírat nemocenské dávky nebo podporu v nezaměstnanosti. Předdůchod je totiž pouze formou čerpání vlastních naspořených prostředků, nikoli státní dávkou.

Předdůchod a předčasný důchod jsou dvě odlišné věci, i když oba umožňují dřívější odchod z pracovního trhu:

Výplata předdůchodu podléhá srážkové dani 15 %, která se vztahuje na výnosy z investování a státní příspěvky. Vlastní vklady (to, co jste do DPS sami vložili) zdanění nepodléhají.

V praxi to znamená, že čistá měsíční dávka bude o něco nižší než celková naspořená částka dělená počtem měsíců. Doporučujeme počítat s rezervou přibližně 5--10 % oproti hrubé kalkulaci.

Připravovat se na předdůchod je důležité a měli byste s tím začít několik let předem. Zde jsou kroky, které vám pomohou:

Předdůchod umožňuje získat úspory z doplňkového penzijního spoření, včetně celé státní podpory, až o 5 let dříve než starobní důchod. Po dobu výplaty předdůchodu za vás stát platí zdravotní pojištění a vaše budoucí penze se nesnižuje.

V době pobírání předdůchodu je možné i pracovat bez omezení výdělku. Minimální měsíční dávka v roce 2026 činí 14 452 Kč a minimální doba čerpání jsou 2 roky.

Předdůchod není jedinou cestou, jak si zajistit finanční nezávislost před důchodem. Alternativou může být například renta z nemovitosti nebo cesta k finanční svobodě.

Pro více tipů o správě financí si přečtěte naše články o osobních financích, finanční gramotnosti a aplikacích pro správu financí.